Con 20.000 € di fatturato, un professionista in Gestione Separata (coefficiente 78%, imposta al 15%) tiene circa 1.184 € al mese su 12 mesi. Con l'aliquota agevolata al 5% dei primi cinque anni il netto sale a circa 15.356 €.
Il calcolo passo per passo
Nel forfettario non si scaricano le spese reali: il reddito si ottiene applicando al fatturato il coefficiente di redditività del tuo codice ATECO. Su quel reddito si calcolano i contributi INPS, che poi si sottraggono prima di applicare l'imposta sostitutiva.
| Voce | Importo |
|---|---|
| Fatturato (ricavi incassati) | 20.000 € |
| Reddito imponibile (78% del fatturato) | 15.600 € |
| Contributi Gestione Separata (26,07% del reddito) | − 4.067 € |
| Base per l'imposta (reddito − contributi) | 11.533 € |
| Imposta sostitutiva 15% | − 1.730 € |
| Netto annuo | 14.203 € |
Esempio per un professionista con codice ATECO al 78%, senza altre casse previdenziali, a regime, cioè con incassi stabili negli anni. Nel 1° e nel 2° anno le scadenze cambiano: le vedi anno per anno nel calcolatore. Importi arrotondati all'euro.
Quanto resta con 20.000 € in base all'attività
Lo stesso fatturato può dare netti molto diversi: cambiano il coefficiente e la gestione INPS. Artigiani e commercianti pagano comunque i contributi fissi sul minimale di 18.808 €, anche se il reddito è più basso.
| Attività | Coeff. | Contributi | Netto al 15% | Al mese | Netto al 5% |
|---|---|---|---|---|---|
| Professionista (consulente, designer, formatore…) | 78% | 4.067 € | 14.203 € | 1.184 € | 15.356 € |
| Sviluppatore software / altre attività | 67% | 3.493 € | 15.021 € | 1.252 € | 16.011 € |
| Artigiano | 67% | 4.514 € | 14.153 € | 1.179 € | 15.042 € |
| Commerciante (attività al 40%) | 40% | 4.604 € | 14.886 € | 1.241 € | 15.226 € |
Stime senza riduzione contributiva del 35%. Per i commercianti il netto è prima del costo reale della merce: con il coefficiente al 40% la legge presume che il 60% del fatturato se ne vada in spese.
Con 20.000 € pesa il minimale INPS
A questo livello di fatturato la differenza tra le gestioni è netta. In Gestione Separata paghi solo una percentuale del reddito. Artigiani e commercianti invece pagano i contributi fissi sul minimale di 18.808 €, anche se il reddito forfettario è più basso: 13.400 € per l'artigiano al 67%, 8.000 € per il commerciante al 40%.
La riduzione del 35% riservata ai forfettari iscritti ad artigiani e commercianti qui fa una differenza concreta: per l'artigiano i contributi scendono da circa 4.514 € a circa 2.934 €. In cambio si maturano meno contributi per la pensione.
Il tuo 20.000 € è diverso?
Cambia fatturato, codice ATECO e cassa previdenziale: Salvo ricalcola il netto e ti dice quanto accantonare ogni mese.
Quanto mettere da parte ogni mese
Il netto non arriva tutto sul conto nello stesso momento: imposta e contributi si pagano a saldo e acconto, con i versamenti più pesanti a metà anno e in autunno. Per il professionista dell'esempio le uscite fiscali e contributive valgono circa 5.797 € l'anno, cioè circa 483 € da accantonare ogni mese.
Per un artigiano con lo stesso fatturato la cifra è circa 487 € al mese, ma una parte dei contributi (quelli fissi) si paga in quattro rate: 18 maggio, 20 agosto, 16 novembre 2026 e 16 febbraio 2027.
Domande frequenti
Quanto resta netto con 20.000 euro in regime forfettario?
Per un professionista in Gestione Separata con coefficiente 78% e imposta al 15% restano circa 14.203 € l'anno, circa 1.184 € al mese. Con l'imposta al 5% circa 15.356 €.
Le spese reali si possono scaricare?
No. Nel forfettario le spese sono già considerate in modo forfettario dal coefficiente di redditività: con il 78%, la legge presume spese pari al 22% del fatturato, qualunque sia la spesa reale.
I contributi INPS si deducono?
Sì. I contributi previdenziali obbligatori versati nell'anno si sottraggono dal reddito prima di calcolare l'imposta sostitutiva. Nel calcolo li consideriamo a regime, cioè come se l'importo versato fosse simile a quello di competenza.
Con 20.000 euro di fatturato conviene chiedere la riduzione INPS del 35%?
Per artigiani e commercianti forfettari può valere la pena: con 20.000 € e coefficiente 67% i contributi scendono da circa 4.514 € a circa 2.934 €. Riduce però anche i contributi accreditati per la pensione. In Gestione Separata la riduzione non esiste.
Con 20.000 euro conviene il forfettario o l'ordinario?
Con spese reali basse il forfettario è quasi sempre più conveniente, perché l'imposta al 15% (o 5%) sostituisce IRPEF e addizionali regionali e comunali. Il confronto dettagliato è nella pagina Forfettario vs ordinario.