Con 70.000 € di fatturato, un professionista in Gestione Separata (coefficiente 78%, imposta al 15%) tiene circa 4.143 € al mese su 12 mesi. Con l'aliquota agevolata al 5% dei primi cinque anni il netto sale a circa 53.747 €.
Il calcolo passo per passo
Nel forfettario non si scaricano le spese reali: il reddito si ottiene applicando al fatturato il coefficiente di redditività del tuo codice ATECO. Su quel reddito si calcolano i contributi INPS, che poi si sottraggono prima di applicare l'imposta sostitutiva.
| Voce | Importo |
|---|---|
| Fatturato (ricavi incassati) | 70.000 € |
| Reddito imponibile (78% del fatturato) | 54.600 € |
| Contributi Gestione Separata (26,07% del reddito) | − 14.234 € |
| Base per l'imposta (reddito − contributi) | 40.366 € |
| Imposta sostitutiva 15% | − 6.055 € |
| Netto annuo | 49.711 € |
Esempio per un professionista con codice ATECO al 78%, senza altre casse previdenziali, a regime, cioè con incassi stabili negli anni. Nel 1° e nel 2° anno le scadenze cambiano: le vedi anno per anno nel calcolatore. Importi arrotondati all'euro.
Quanto resta con 70.000 € in base all'attività
Lo stesso fatturato può dare netti molto diversi: cambiano il coefficiente e la gestione INPS. Artigiani e commercianti pagano comunque i contributi fissi sul minimale di 18.808 €, anche se il reddito è più basso.
| Attività | Coeff. | Contributi | Netto al 15% | Al mese | Netto al 5% |
|---|---|---|---|---|---|
| Professionista (consulente, designer, formatore…) | 78% | 14.234 € | 49.711 € | 4.143 € | 53.747 € |
| Sviluppatore software / altre attività | 67% | 12.227 € | 52.572 € | 4.381 € | 56.040 € |
| Artigiano | 67% | 11.256 € | 53.397 € | 4.450 € | 56.962 € |
| Commerciante (attività al 40%) | 40% | 6.854 € | 59.974 € | 4.998 € | 62.088 € |
Stime senza riduzione contributiva del 35%. Per i commercianti il netto è prima del costo reale della merce: con il coefficiente al 40% la legge presume che il 60% del fatturato se ne vada in spese.
Vicino alla soglia degli 85.000 €
Con 70.000 € sei a 15.000 € dal limite di ricavi del forfettario. Conviene conoscere le due soglie:
- Oltre 85.000 € (ma entro 100.000 €): resti nel forfettario per tutto l'anno e passi al regime ordinario dall'anno successivo.
- Oltre 100.000 €: esci subito, già nell'anno in corso. L'IVA si applica a partire dalla fattura che fa superare la soglia.
Contano i ricavi incassati nell'anno, non quelli fatturati. Se sei vicino al limite, tieni d'occhio gli incassi degli ultimi mesi.
Artigiani e commercianti: un punto in più oltre 56.224 €
Per artigiani e commercianti l'aliquota INPS sale di un punto (25% e 25,48%) sulla parte di reddito oltre 56.224 €. Con 70.000 € di fatturato nessun profilo della tabella ci arriva: l'artigiano al 67% ha un reddito di 46.900 €, il commerciante al 40% di 28.000 €.
Ci arriva invece chi ha il coefficiente all'86%, come le attività di costruzioni: reddito 60.200 €, quindi un punto in più su circa 3.976 €. In euro fa circa 40 € l'anno.
La Gestione Separata non ha questo scalino: l'aliquota resta 26,07% fino al massimale di 122.295 € di reddito.
Il tuo 70.000 € è diverso?
Cambia fatturato, codice ATECO e cassa previdenziale: Salvo ricalcola il netto e ti dice quanto accantonare ogni mese.
Quanto mettere da parte ogni mese
Il netto non arriva tutto sul conto nello stesso momento: imposta e contributi si pagano a saldo e acconto, con i versamenti più pesanti a metà anno e in autunno. Per il professionista dell'esempio le uscite fiscali e contributive valgono circa 20.289 € l'anno, cioè circa 1.691 € da accantonare ogni mese.
Per un artigiano con lo stesso fatturato la cifra è circa 1.384 € al mese, ma una parte dei contributi (quelli fissi) si paga in quattro rate: 18 maggio, 20 agosto, 16 novembre 2026 e 16 febbraio 2027.
Domande frequenti
Quanto resta netto con 70.000 euro in regime forfettario?
Per un professionista in Gestione Separata con coefficiente 78% e imposta al 15% restano circa 49.711 € l'anno, circa 4.143 € al mese. Con l'imposta al 5% circa 53.747 €.
Le spese reali si possono scaricare?
No. Nel forfettario le spese sono già considerate in modo forfettario dal coefficiente di redditività: con il 78%, la legge presume spese pari al 22% del fatturato, qualunque sia la spesa reale.
I contributi INPS si deducono?
Sì. I contributi previdenziali obbligatori versati nell'anno si sottraggono dal reddito prima di calcolare l'imposta sostitutiva. Nel calcolo li consideriamo a regime, cioè come se l'importo versato fosse simile a quello di competenza.
Cosa succede se con il forfettario supero 85.000 euro?
Se i ricavi incassati superano 85.000 € ma restano entro 100.000 €, resti nel forfettario per quell'anno e passi al regime ordinario dall'anno successivo. Se superi 100.000 € esci subito, e l'IVA si applica dalla fattura che fa superare la soglia.
Con 70.000 euro un artigiano paga l'aliquota INPS maggiorata?
No, se ha il coefficiente 67%: il reddito è 46.900 €, sotto la soglia di 56.224 € oltre la quale l'aliquota sale di un punto. Con coefficiente 86% (costruzioni) il reddito è 60.200 € e il punto in più vale circa 40 € l'anno.
Con 70.000 euro conviene il forfettario o l'ordinario?
Con spese reali basse il forfettario è quasi sempre più conveniente, perché l'imposta al 15% (o 5%) sostituisce IRPEF e addizionali regionali e comunali. Il confronto dettagliato è nella pagina Forfettario vs ordinario.