Con 40.000 € di fatturato, un professionista in Gestione Separata (coefficiente 78%, imposta al 15%) tiene circa 2.367 € al mese su 12 mesi. Con l'aliquota agevolata al 5% dei primi cinque anni il netto sale a circa 30.713 €.
Il calcolo passo per passo
Nel forfettario non si scaricano le spese reali: il reddito si ottiene applicando al fatturato il coefficiente di redditività del tuo codice ATECO. Su quel reddito si calcolano i contributi INPS, che poi si sottraggono prima di applicare l'imposta sostitutiva.
| Voce | Importo |
|---|---|
| Fatturato (ricavi incassati) | 40.000 € |
| Reddito imponibile (78% del fatturato) | 31.200 € |
| Contributi Gestione Separata (26,07% del reddito) | − 8.134 € |
| Base per l'imposta (reddito − contributi) | 23.066 € |
| Imposta sostitutiva 15% | − 3.460 € |
| Netto annuo | 28.406 € |
Esempio per un professionista con codice ATECO al 78%, senza altre casse previdenziali, a regime, cioè con incassi stabili negli anni. Nel 1° e nel 2° anno le scadenze cambiano: le vedi anno per anno nel calcolatore. Importi arrotondati all'euro.
Quanto resta con 40.000 € in base all'attività
Lo stesso fatturato può dare netti molto diversi: cambiano il coefficiente e la gestione INPS. Artigiani e commercianti pagano comunque i contributi fissi sul minimale di 18.808 €, anche se il reddito è più basso.
| Attività | Coeff. | Contributi | Netto al 15% | Al mese | Netto al 5% |
|---|---|---|---|---|---|
| Professionista (consulente, designer, formatore…) | 78% | 8.134 € | 28.406 € | 2.367 € | 30.713 € |
| Sviluppatore software / altre attività | 67% | 6.987 € | 30.041 € | 2.503 € | 32.023 € |
| Artigiano | 67% | 6.432 € | 30.513 € | 2.543 € | 32.550 € |
| Commerciante (attività al 40%) | 40% | 4.604 € | 33.686 € | 2.807 € | 34.826 € |
Stime senza riduzione contributiva del 35%. Per i commercianti il netto è prima del costo reale della merce: con il coefficiente al 40% la legge presume che il 60% del fatturato se ne vada in spese.
Il tuo 40.000 € è diverso?
Cambia fatturato, codice ATECO e cassa previdenziale: Salvo ricalcola il netto e ti dice quanto accantonare ogni mese.
Quanto mettere da parte ogni mese
Il netto non arriva tutto sul conto nello stesso momento: imposta e contributi si pagano a saldo e acconto, con i versamenti più pesanti a metà anno e in autunno. Per il professionista dell'esempio le uscite fiscali e contributive valgono circa 11.594 € l'anno, cioè circa 966 € da accantonare ogni mese.
Per un artigiano con lo stesso fatturato la cifra è circa 791 € al mese, ma una parte dei contributi (quelli fissi) si paga in quattro rate: 18 maggio, 20 agosto, 16 novembre 2026 e 16 febbraio 2027.
Domande frequenti
Quanto resta netto con 40.000 euro in regime forfettario?
Per un professionista in Gestione Separata con coefficiente 78% e imposta al 15% restano circa 28.406 € l'anno, circa 2.367 € al mese. Con l'imposta al 5% circa 30.713 €.
Le spese reali si possono scaricare?
No. Nel forfettario le spese sono già considerate in modo forfettario dal coefficiente di redditività: con il 78%, la legge presume spese pari al 22% del fatturato, qualunque sia la spesa reale.
I contributi INPS si deducono?
Sì. I contributi previdenziali obbligatori versati nell'anno si sottraggono dal reddito prima di calcolare l'imposta sostitutiva. Nel calcolo li consideriamo a regime, cioè come se l'importo versato fosse simile a quello di competenza.
Con 40.000 euro conviene il forfettario o l'ordinario?
Con spese reali basse il forfettario è quasi sempre più conveniente, perché l'imposta al 15% (o 5%) sostituisce IRPEF e addizionali regionali e comunali. Il confronto dettagliato è nella pagina Forfettario vs ordinario.